Bereken de aftrekbaarheid van
je bedrijfswagen in 2025
Het is een pittige uitdaging om alle Belgische fiscale regels voor bedrijfswagens jaar na jaar bij te houden. Wij vereenvoudigen voor jou de fiscale aftrekbaarheid van jouw bedrijfsauto’s. Bereken eenvoudig de fiscale aftrekbaarheid van jouw bedrijfswagen in 2025 met onze tool.
Dit moet je weten over de fiscale aftrekbaarheid van bedrijfswagens in 2025:
- Hoe bereken je de fiscale aftrekbaarheid van een bedrijfswagen in 2025?
- Hoe bereken je de fiscale aftrekbaarheid van een hybride in 2025?
- Wat is de fiscale aftrekbaarheid van gas- en elektriciteitskosten voor een hybride in 2025?
- Hoe verandert de fiscale aftrekbaarheid in 2025?
Hoe bereken je de fiscale aftrekbaarheid van een bedrijfswagen in 2025?
Sinds 2020 wordt de fiscale aftrekbaarheid van voertuigen voor zowel vennootschappen als eenmanszaken berekend volgens de onderstaande formule:
120% - (0,5 x brandstofcoëfficiënt x CO2)
De brandstofcoëfficiënt wordt als volgt bepaald:
- 1 voor dieselauto's
- 0,95 voor benzineauto's
- 0,90 voor auto's op aardgas (CNG)
De aftrekbaarheid van jouw voertuig ligt ergens tussen 0 en 100%. Om van het maximumpercentage te genieten, moet je in 2025 voor een elektrische auto kiezen. Plug-inhybrides zijn dit jaar beperkt tot 75%.
Opgelet: vanaf 2026 zijn alleen volledig elektrische wagens nog aftrekbaar. Voor brandstof- en hybride wagens die je dit jaar bestelt, is een overgangsmaatregel van kracht. Zo gaat de aftrekbaarheid elk jaar een stukje naar beneden, om in 2028 tot nul herleid te worden. Daarover vind je hieronder meer.
Hoe bereken je de fiscale aftrekbaarheid van een hybride in 2025?
In het geval van hybriden auto’s zijn er twee factoren waarmee je rekening moet houden, afhankelijk van de uitstoot van je voertuig.
Enerzijds wordt de aftrekbaarheid van conventionele plug-inhybrides berekend op basis van dezelfde formule en dezelfde coëfficiënten als hierboven. De coëfficiënt is namelijk gelijk aan;
- 1 voor diesel hybride auto's
- 0,95 voor benzine hybride auto’s
Terwijl je in 2024 nog van 100 procent aftrekbaarheid kon genieten, is dat percentage afgetopt op 75 procent voor 2025.
Voor de zogenaamde "valse hybrides" geldt een andere regeling. De aftrekbaarheid wordt berekend op basis van de CO2-uitstoot van het gelijkwaardige voertuig op brandstof. Als er geen overeenstemmend voertuig is, wordt de aftrekbaarheid berekend door de CO2-uitstoot van de fake hybride met 2,5 te vermenigvuldigen.
Waneer wordt een voertuig door de fiscus als “fake hybride” beschouwd? Er zijn twee elementen:
- de energiecapaciteit van de batterij is minder dan 0,5 kWh/100 kg,
- de CO2-uitstoot bedraagt meer dan 50 g/km.
De belastingdienst heeft een lijst van "fake hybrides" gepubliceerd met het "overeenkomstige voertuig" om de berekening van de CO2-uitstoot te vergemakkelijken.
Wat is de fiscale aftrekbaarheid van brandstof- en elektriciteitskosten voor een hybride in 2025?
Sinds 1 januari 2023 zijn de fossiele brandstofkosten van plug-inhybrides (PHEV) nog maar voor maximaal 50% aftrekbaar. De kosten voor het elektrisch opladen van hybrides zijn echter nog steeds 100% aftrekbaar. Zoals je ziet, is het de bedoeling om hybriderijders aan te moedigen zo vaak mogelijk elektrisch te rijden.
Hoe verandert de fiscale aftrekbaarheid vanaf 2025?
Voor niet-elektrische voertuigen die je bestelt tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025 blijft de bovengenoemde formule gelden, maar zal het maximumpercentage als volgt veranderen:
- 75% van 1 juli 2023 tot 31 december 2025
- 50% in 2026
- 25% in 2027
- 0% in 2028
Met niet-elektrisch wordt bedoeld: benzine-, diesel-, CNG- en hybride voertuigen. Ook dit is in overeenstemming met de inspanningen van de regering om wagenparken groener te maken door gebruikers aan te moedigen voor elektrische voertuigen te kiezen.
Bovendien wordt vanaf 2025 de minimale aftrekbaarheid van 40-50% afgeschaft en komen voertuigen met een onbekende CO2-uitstoot helemaal niet meer in aanmerking voor belastingaftrek.